У меня часто спрашивают этот вопрос что лучше ООО или ИП? Как лучше, выгоднее зарегистрировать свой бизнес.
Открытие бизнеса очень важный и ответственный момент и надо продумать и учесть все нюансы прежде чем, приступить к нему.
ООО- общество с ограниченной ответственностью
ИП- индивидуальный предприниматель
Расскажу про самые основные на мой взгляд отличия.
10 основных отличий ООО от ИП
2.Самостоятельность, принятие решений и распределение прибыли.
3.Денежная дисциплина. Возможность снимать деньги с расчетного счета.
4.Ограничения видов деятельности
9.Распределение прибыли и дивидендов
10.Количество учредителей и возможность масштабирования
1 Ответственность
Самое главное отличие этих двух форм бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО уставным капиталом. Создать ООО могут несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации.
Но думать, что учредители ничем не рискуют немного неверно. Так как есть такое понятие как «субсидиарная ответственность», используя её при банкротстве, могут возложить задолженность на учредителей, пропорционально их участию в уставном капитале.
2. Самостоятельность, принятие решений.
Кому-то это нравится, а кому-то нет, все индивидуально. Есть люди, которые боятся принимать серьёзные решения, конфликтовать и тд , которым хорошо и спокойно, с партнерами или партнёром. А есть люди единоличники, которые все решения принимают сами, привыкли за все отвечать сами , таким людям сложно работать в партнёрстве. Таким людям больше подойдёт ИП, потому что не надо будет по каждому вопросу советоваться с партнёром или выносить на голосование. Всем известна история, как Совет директоров уволил из Apple самого Стива Джобса, там конечно не ООО, но смысл в том, что необходимо считаться и отчитываться перед партнерами.
В Обществе с ограниченной ответственностью высшим органом управления является- Общее собрание участников (учредителей)
Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.
3.Денежная дисциплина.
Это конечно тоже очень значимое отличие. ИП может без ограничений снимать и расходовать на свои нужды денежные средства. А . И лимиты и комиссии на снятие денежных средств в ООО намного выше чем в ИП
ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент, а только на определённые виды (дивиденды, заработная плата, подотчет)
Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.
Но, не совсем без ограничений, потому что есть Фз115 о нем можете более подробно почитать в нашей статье..Топ-10 вопросов про блокировку расчетного счета по 115 ФЗ банком
4.Ограничения видов деятельности
ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.
5.Процедура регистрации
Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета.
Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки.
В случае если вы решили создать ООО, придется сделать намного больше. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО.
Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет.
В обоих случаях можно открыть удалённо, через сервис Госуслуги, в таком случае вы освобождаетесь от оплаты госпошлины.
6. Налоги и бухучет
Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. В 2023 году она составляет 45842 рублей в год
Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета и сдача бухгалтерской отчётности . Раз в год ООО должен сдавать баланс, отчёт о прибылях и убытках, налоговую отчётность в зависимости от режима налогообложения и каждый месяц отчёты в ПФР, ФФОМС, ФСС, даже если нет работников, должен сдавать нулевые. Штраф за не сдачу одного отчёта от 500 рублей.
А ИП сдаёт только налоговую отчётность тоже в зависимости от режима налогообложения.
В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.
ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).
Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
7.Статус и репутация
Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация и статус. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП».
Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.
Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.
И в различных конкурсах, например в тендерах, при равенстве баллов чаще выбирают ООО.
И ООО можно назвать каким-то громким или солидным названием, например Агентство или Компания , что конечно будет лучше звучать чем, например, просто ИП Петров например.
8. Простота ликвидации
Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Возможна проверка налоговых органов. Но даже если есть долги обязаны закрыть, а потом закрыть долги. Многие предприниматели боятся этого момента. Да раньше не закрывали ИП пока не заплатите все долги не принесёте справку с пенсионного, сейчас не так. Если есть долги они на вас перейдут, но платить будете уже как физическое лицо.
А вот ликвидация ООО может затянуться Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Который проходит проверку в налоговой. Обычно для этой процедуры нанимают управляющего. Так что это довольно долгая и затратная процедура.
Самим лёгким и малозатратным способом, если есть такая возможность, то выйти из состава учредителей или продать свою долю.
9.Распределение прибыли и дивидендов.
ИП может всю прибыль тратить на свои нужды, выводить и снимать с расчетного счета, соблюдая Фз115, по закону это его личные деньги, которые он заработал в результате предпринимательской деятельности.
В ООО все намного сложнее, каждый квартал делается бухгалтерская отчётность, баланс и отчёт о прибылях и убытках, если есть прибыль, то этот вопрос выносится на собрание общего собрания учредителей. Он решает какую часть куда направить. Может если необходимо часть на развитие оставить в компании, а часть на дивиденды учредителям. Может полностью оставить в компании, а может полностью направить на дивиденды.
Распределение дивидендов в ООО возможно пропорционально вкладу в .Эти выплаты облагаются налогом НДФЛ- налог на доходы физических лиц.
10 Количество учредителей и возможность масштабирования
ООО может привлечь инвестиции инвесторов, предложив им долю в Уставном капитале компании, ИП не может привлечь такие инвестиции , только долгосрочный займ.
ООО может регистрировать и открывать филиалы.
Поэтому для масштабирования и привлечение инвестиций необходимо создать ООО. На период становления, тестирования вашего бизнеса вначале можете попробовать как ИП, а потом при росте открыть ООО.
Вот такие вот основные отличия, у каждой формы есть, и положительные, отрицательные стороны . Все зависит от целей, специфики вашего бизнеса, ну и конечно от вас .
Многие используют такую схему — открывают одновременно ООО и ИП. ООО на УСН доходы- расходы, а ИП на УСН доходы или на патенте. Основная деятельность проходит по ООО, он участвует в конкурсах, тендерах, открывает филиалы. А когда нужны деньги наличные перечисляет их ИП, а тот их спокойно снимает. И эти платежи ООО спокойно проводит как расходы. Но это надо просчитать, выходит ли экономия. Потому что надо будет уже за 2 организации платить налоги и фиксированные страховые взносы за ИП и надо будет бухгалтерский учет, собирать проводить все расходы. И чтобы каждый квартал делать баланс надо закрывать учёт, а это в четыре раза больше работы бухгалтера. И соответственно надо будет больше ему заплатить.
И ещё надо быть очень аккуратным и осторожным в юридическом плане . Очень внимательно составлять договора и все документы. Потому что проверяющие, надзорные органы могут решить, что это «дробление бизнеса» , схема с целью уклонения от налогов . Чтобы избежать обвинений в аффилированности, лучше чтобы ИП не был учредителем, директором ООО или их кровным родственником..
Вообще сейчас надо быть очень осторожным, позже я напишу в нашем Бизнес-блоге про легальные методы оптимизации.
Если Вам интересна бизнес информация можете почитать на нашем Бизнес-блоге, можете в комментариях написать какая тема вам интересна и подписаться.
<
p dir=»ltr»>
Уведомление: Чек-лист "Как создать Онлайн школу". Пошаговое руководство.