Налоги в РФ (Системы налогообложения в России): общие моменты, отзыв и практические рекомендации по каждому режиму, реальные способы оптимизации(легальные и не легальные). ОСНО и УСН.
1.Общая система налогообложения (ОСНО)
2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
Введение
Давайте разберем сегодня самую актуальную сегодня тему от которой теперь в прямом смысле зависит существование вашего бизнеса. Постараюсь поделиться своим опытом , чего вам не скажут сами налоговики и люди, которые в зависят от бюджета и всякие коучи, нейросети без опыта. Я работала, почти на всех режимах и точно знаю о чём говорю
Выбор системы налогообложения — один из ключевых шагов при открытии бизнеса в России. От него напрямую зависят налоговая нагрузка, объём отчётности, необходимость бухгалтера и финансовая устойчивость компании. Ошибка на старте может стоить бизнесу десятков и сотен тысяч рублей в год.
В этой статье разберём все действующие системы налогообложения в России, их особенности, плюсы и минусы, а также дадим практические рекомендации как можно легально и нелегально оптимизировать и сократить для микробизнеса, ИП и небольших компаний, на собственной практике, а как вы будете это делать зависит только от Вас
Какие системы налогообложения действуют в России
По состоянию на 2026 год в России применяются следующие налоговые режимы:
- ОСНО — общая система налогообложения
- УСН — упрощённая система налогообложения
- ПСН — патентная система налогообложения
- НПД — налог на профессиональный доход (самозанятые)
- АУСН – автоматизированная упрощённая система налогообложения
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
Каждый режим регулируется Налоговым кодексом РФ и подходит под разные масштабы и виды бизнеса.
1.Общая система налогообложения (ОСНО)
1.1 Общие положения — Действующие в РФ налоги и сборы на сайте ФНС
ОСНО — базовый налоговый режим, который применяется по умолчанию, если предприниматель или компания не выбрали специальный режим. Это самый большой и самый сложный режим.
Какие налоги платят на ОСНО
— НДС — 22% (или 10% для отдельных категорий товаров)
— Налог на прибыль — 25%
— НДФЛ — 13–22%
— Налог на имущество
‐ земельный налог
— транспортный налог
— Страховые взносы за сотрудников
Плюсы ОСНО
-Подходит для работы с крупными заказчиками (особенно B2G, плательщики НДС )
— Нет ограничений по доходам
— Возможность возмещения НДС
Минусы
— Самая высокая налоговая нагрузка
-специализированный учёт , необходимость своей !С
— сложная отчётность
— нужен бухгалтер
Не легальные
Легальные
- Франчайзинг (коммерческая концессия).
- Ускоренная амортизация
- Оптимизация имущественного или транспортного комплекса (передача в лизинг) части имущества
- Аутсорсинг
- Управляющий ИП
Начнём сначала с легальных способов, но запомните, это очень важно, все документы должны быть очень грамотно составлены, лучше хотя бы а начальном этапе сделать все документы с помощью юриста.
- Франчайзинг — так же как и при Дроблении ,создаются несколько юридических лиц и договору франчайзинга вы продаете им франшизу и получаете паушальный взнос. [Надо зарегистрировать товарный знак и сделать регламентацию и автоматизацию бизнеса).У налоговиков есть понятие- НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА. И ее признаки давно и не раз описаны. Это такие как например- один и тот же директор или его родственники или бывшие работники являются сторонами договора или даже один айпи , может быть косвенным доказательством.
- Ускоренная амортизация— временно может немного снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, только обязательно это надо прописать в учётной политике и издать приказ.
- Оптимизация имущественного или транспортного комплекса (его продажа, списание, аренда или какое- нибудь другое отчуждение) — этот метод в основном основан на том что при такой оптимизации оптимизируются — налог на имущество, транспортный и земельный налог. Также можно провести переоценку имущества и таким образом, или снизить, или повысить основные средства. Также иногда выгодно взять необходимое оборудование в лизинг , потому что по закону налоги платит тот у кого это на балансе , то есть пока вы не заплатите полностью, налоги будет платить лизингодатель ( но с лизингом надо хорошо все посчитать, так как лизинговая стоимость часто бывает завышена и иногда взять кредит и купить выгоднее, чем брать в лизинг, его плюсы небольшая экономия на налогах , если вы на ОСНО и то что не нужен залог.
- Аутсорсинг наверное уже все знают что это такое, но как говорится «старый конь борозды не испортит» — это передача некоторых непрофильных функций на исполнение организации. Например вместо того чтобы брать штатного бухгалтера вы заключаете договор на Бухгалтерские услуги с ИП или самозанятым, более подробно можете почитать в нашей статье (аутсорсинг).Получается экономия на зарплатных налогах и отчислениях. Многие такое делают со своими бывшими работниками или родственниками. Хотя иногда бывает что они и правда решили заняться бизнесом. Но налоговая будет искать повод перевести ваш договор оказания услуг на трудовой. И искать признаки в вашем договоре признаки трудового, а это например соблюдение трудового распорядка дня или подчинение кому-то. Поэтому очень важно делать договор и акты и прочие документы именно на оказание услуг. Например бухгалтерские услуги.- Это составление и сдача каких-то отчётов, ведение учёта , расчёт заработной платы и т.д, а не выполнение например функций бухгалтера
- Управляющий ИП— по идее тот аутсорсинг, но директора,, единоличного управляющего органа. Да, директор может Оказывать услуги управления. Особенно это актуально стало после новой налоговой реформы, когда стали заставлять платить страховые взносы с зарплаты директора не меньше чем МРОТ, а тут Вы заключаете с ним Договор на оказание руководящих услуг и он сам должен платить взносы, он может перейти на НПД (налог на самозанятость) и оплачивать только 6% или на АУСН и платить 8% от доходов. Самое главное- это должен быть очень хороший договор, а также это прописано в Уставе, если это ООО и внесено в Устав , протоколом общего собрания учредителей. И в выписке из ЕГРЮЛ если было написано что функции Единоличного исполнительного органа у вас осуществляет ИП а также у ИП основной оквэд это 70.22 «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления»
Нелегальные способы оптимизации.
- Дробление бизнеса — мы напишем отдельную статью , а так если кратко, то это создание нескольких ИП и ООО, чтобы разделить выручку, работников и применять УСН или патент. Все у чего есть только одна цель- оптимизация налогов , является получением необоснованной налоговой выгоды, нарушение закона, а в особо крупных размерах — уголовная ответственность. (Уклонение от уплаты налогов)
- «Бумажный НДС» это когда находят фирму которая выписывает счёт-фактуры. И типа вы их можете предъявить к вычету. Но это бред и вообще никак не возможно. Я уже говорила что с помощью АСК НДС-3 налоговая видит все счёт-фактуры, кому и кем они были выставлены и кем, и кем и когда оплачены. И к тому же налоговая может проверить реально вы это купили. Может сходить в склад или цех. Тау что таким образом, оптимизировать НДС практические невозможно, а получить уголовную ответственность плюс блокировку всех счетов и кучу неприятностей
- Наличный расчёт— готовится законопроект о проверках кассовой дисциплины и увеличения штрафов в разы. В труднодоступных местах, удаленных, и по некоторым видам деятельности есть освобождения и упрощение использования. ККМ , надо узнавать в вашей ФНС. И можно так делать, если вы приняли оплату от физлица и выдали ему кассовый чек. От юрлица тоже можно, по только в пределах 100 тыс руб в рамках одного договора. А также можно принимать оплату по СБП и QR-коду. Узнавайте в Вашем банке , иногда это может быть дешевле чем эквайринг, может быть уже есть такая возможность. А может надо подключить.
- Перевод на карту физ. лица, так делают многие бизнесы, и вроде бы это тот же наличный расчёт, но это немного другое, если это был наличный расчёт, то все равно вы должны его выдать кассовый чек или ПКО . И во первых счет физического лица не предназначен для бизнеса, вроде бы ИП — физлицо, но как говорится когда надо он ведёт бизнес. Потом есть риск получить блокировку от банка по 115-фз , более подробно можете почитать в нашей статье_____. И потом если это дойдёт до ФНС, и они докажут что вы принимали бизнес платежи на карту физ. лица. То, могут вас обвинить в незаконном предпринимательстве и уклонении от налогов.
- Серые работники (серая зарплата) — это схема, при которой сотрудник получает:
• официальную часть — минимальную или заниженную (отражается в отчетности),
• неофициальную часть — «в конверте», без уплаты налогов и страховых взносов.
Иногда используется полностью «чёрная» схема — без оформления сотрудника вообще.
Почему бизнес использует такие схемы Основная причина — снижение налоговой нагрузки:
• экономия на НДФЛ (13%/15%);
• снижение страховых взносов (до 30% и выше);
• уменьшение обязательств перед сотрудником.
Использование «серых» зарплат может привести к серьёзным последствиям:
1. Доначисление налогов и взносов
Если схема будет выявлена, налоговая доначислит:
• НДФЛ,
• страховые взносы,
• пени и штрафы.
2. Штрафы и ответственность
Возможны:
• штрафы за неуплату налогов,
• административная ответственность,
• в отдельных случаях — уголовная ответственность.
3. Блокировка счетов
При подозрительных операциях банк может ограничить доступ к расчетному счету или вообще заблокировать. Особенно подозрительны — переводы физ.лицам, частый регулярный или одинаковый перевод одному и тому же ИП или самозанятому (считается более 3 месяцев).
4. Проблемы с проверками
Такие компании попадают в зону повышенного внимания контролирующих органов.
«Серая» зарплата опасна не только для бизнеса, но и для работников: низкие больничные и декретные выплаты; маленькая пенсия; отсутствие гарантий при увольнении; сложности с получением кредита или ипотеки.
Как налоговая выявляет «серые» зарплаты
• анализ банковских операций;
• сопоставление зарплат по отрасли;
• данные из онлайн-касс;
• жалобы сотрудников;
• автоматические системы контроля.
Особое внимание уделяется компаниям, где:
• зарплаты существенно ниже среднерыночных;
• есть регулярные снятия наличных;
• наблюдаются несоответствия между выручкой и фондом оплаты труда.
В зависимости от суммы если в особо крупных размерах дело может перейти в разряд уголовного. А ФНС проверяет за 3 года и может взять все доходы за 3 года и начислить все налоги, обложить все штрафами и пенями. А сколько сейчас пени 1/300 ставка цб рф в день, вроде сумма не большая , за за 3 года как минимум она может стать просто гигантской. Ещё и по всем налогам. Поэтому у например одной известной девушке блоггеру , которая занималась инфоцыганством, доначислили такую огромную сумму. Если дело перейдет в уголовную юрисдикцию. то оно перейдет к МВД или прокуратуре и в этом случае Вам поможет только адвокат.
| Наименование налога | Ставка % | Налогооблагаемая база | Форма отчета | Налоговый период | Отчетный период | Срок сдачи отчетности | Срок оплаты | Легальные | Не легальные | Ссылка на сайте ФНС |
| НДС (налог на добавленную стоимость) | 22% (или 10% для отдельных категорий товаров) | Выручка, отгрузка товаров, услуг, продукции, работ | Декларация по НДС Журнал полученных и выставленных счетов-фактур | квартал | квартал | до 25-го числа месяца, следующего за кварталом | не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом. | 1. Франчайзинг (концессия) | 1. Дробление бизнеса 2. Бумажный НДС 3. Наличный расчет 4. Перевод на карту физ.лица | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds/ |
| Налог на прибыль | 25% | Прибыль – результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации согласно ст 247, ст 252 НК РФ | Декларация по налогу на прибыль | год | год | ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом. | до 28 марта следующего года за год, можно оплачивать авансами за каждый квартал | 1. Ускоренная амортизация 2 Аутсорсинг 3. Управляющий ИП | 1. Наличный расчет 2. Перевод на карту 3. Серые работники | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/profitul/ |
| НДФЛ | 5–35% | общая сумма всех доходов физического лица за налоговый период (год), выраженная в деньгах, с которой рассчитывается налог. Она включает доходы в денежной, натуральной форме и материальную выгоду. База уменьшается на сумму налоговых вычетов | 6-НДФЛ (если в отчётном периоде были начисления, облагаемые НДФЛ)Справка о доходах и суммах налога физического лица (КНД 1175018) Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020) Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100) |
год, квартал | месяц | Годовой отчет (за 2025 год): не позднее 25 февраля 2026 года. I квартал 2026 года: не позднее 27 апреля 2026 года (так как 25 апреля — суббота). Полугодие 2026 года: не позднее 27 июля 2026 года (так как 25 июля — суббота). 9 месяцев 2026 года: не позднее 26 октября 2026 года (так как 25 октября — воскресенье). |
Удержанный с 1 по 22 число месяца: не позднее 28-го числа текущего месяца. Удержанный с 23-го числа по последнее число месяца: не позднее 5-го числа следующего месяца. Удержанный с 23 по 31 декабря: в последний рабочий день года. |
1. Аутсорсинг 2. Управляющий ИП | 1. Серые работники | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/ |
| Налог на имущество | 2,50% | кадастровая стоимость (для большинства объектов недвижимости) или среднегодовая остаточная стоимость (по данным бухучета). | Декларация по Налогу на имущество | год | год | 25 число месяца, следующего за отчетным годом | не позднее 2 марта 2026 года (срок перенесен с 28 февраля). | 1.Ускоренная амортизация 2. Оптимизация имущественного комплекса, продажа, списание, аренда и тд |
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/imuchorg/ | |
| земельный налог | 0,3% — для участков под жилье, ЛПХ, садоводство, огородничество, ИЖС. 1,5% — для прочих земельных участков (коммерческая недвижимость, промземли и т.д.). |
Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января налогового периода. | нет | год | нет | нет | Юридические лица уплачивают налог и авансовые платежи в сроки, установленные местными нормативными актами. | Оптимизация имущественного комплекса, продажа, списание, аренда и тд | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/zemelny/zem_ul/ | |
| транспортный налог | зависит от вида и мощности двигателя | транспортные средства | нет | год | год | нет | не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. | Оптимизация имущественного комплекса, продажа, списание, аренда и тд | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/ | |
| Страховые взносы за сотрудников | 30,20% | Начисленная заработная плата | -РСВ, Персонифицированные сведения о физлицах — в ФНС — ЕФС-1, включающему информацию о трудовой деятельности, стаже и взносах на травматизм — в Социальный фонд П-4 и П-4 (НЗ) — в статистку | квартал, месяц, гол | квартал, месяц | не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. | 1. Аутсорсинг 2. Управляющий ИП | 1. Серые работники | ||
| Страховые взносы за себя и дополнительные 1% если ИП | 2026 год: 57 390р 2027- 61 154р 2028 | Начисленная заработная плата | нет | год | год | нет | Страховые взносы ИП за себя (фиксированная часть) за 2026 год необходимо уплатить не позднее 28 декабря 2026 года. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 руб. за 2026 год уплачивается до 1 апреля 2027 года | 1. Смена режима н/о на самозанятый 2. Переход на АУСН | 1. Наличный расчет 2. Перевод на карту |
2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
2.1. Общие положения об УСН. (Упрощенная система налогообложения на сайте ФНС )
УСН — самый популярный режим среди малого бизнеса в России. В народе говорили «была Упрощенка, а теперь «Усложненка»
Варианты УСН
- УСН «Доходы» — 6%
- УСН «Доходы минус расходы» — 15%
Есть региональные льготные ставки на некоторые виды деятельности по некоторым регионам
Лимиты УСН в 2026 году
— Доход — до 450 млн рублей в год
— Численность сотрудников — до 130 человек
— Остаточная стоимость ОС — до 200 млн рублей
Какие налоги платят на УСН
— НДС —5% , 7%, 22% (или 10% для отдельных категорий товаров)
— Налог на УСН — 6% — доходы , 15% — доходы- расходы и иногда есть льготные ставки по регионам
— НДФЛ — 13–22%
— Страховые взносы за сотрудников и за себя если ИП
Не легальные
- Дробление бизнеса
- «Бумажный» НДС
- Наличный расчёт
- Перевод на карту
- Налоговая миграция
- “Серые работники”
Легальные
- Франчайзинг (коммерческая концессия).
- Уменьшение налога УСН на сумму плаченных страховых взносов
- Аутсорсинг
- Управляющий ИП
2. Уменьшение суммы налога УСН на сумму страховых взносов
Страховые взносы — не только обязательный платеж, но и отличный инструмент экономии. Они позволяют уменьшить сумму налога, а иногда и свести её к нулю. При этом правила для ИП с работниками и без — разные, и именно здесь предприниматели чаще всего путаются.
Разбираем по полочкам, как работает уменьшение УСН и что нужно учитывать при расчётах.
1.ИП без сотрудников: уменьшение до 100%
Для ИП, работающих на УСН «Доходы» 6% и не имеющих работников, действует самое выгодное правило:
Налог можно уменьшить на 100% на сумму:
- фиксированных взносов «за себя»; дополнительного 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
То есть если сумма ваших взносов больше или равна налогу — платить УСН не нужно вовсе.
Экономия очевидна, и это одно из главных преимуществ УСН для самозанятых предпринимателей.
- ИП с сотрудниками: ограничение 50%, если у ИП есть работники, налог можно уменьшить не более чем на 50%.
При этом к уменьшению допускаются:
- взносы за сотрудников (ПФР, ФОМС, ФСС); взносы за себя как ИП; взносы «травматизм»; первые 3 дня больничного
Даже если взносов много, налог «обнуляется» только наполовину.
- УСН «Доходы – расходы» (15%): правила одинаковы для всех Здесь всё проще: уменьшать налог напрямую нельзя. Взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу по формуле:
Налог = (Доходы – Расходы) × ставка УСН
Таким образом, предприниматель получает косвенную экономию, так как уменьшается база для расчёта налога.
Что можно включать в уменьшение (УСН 6%)?
Для ИП без работников:
- фиксированные взносы за себя; 1% с дохода свыше 300 тыс.
Для ИП с работниками:
- взносы за сотрудников; взносы ИП за себя; травматизм; первые 3 дня больничных.
5.Налоговая миграция — это изменение места регистрации компании или ИП (юридического адреса или прописки предпринимателя) в регион с более выгодными налоговыми условиями.
В России субъекты федерации имеют право:
• снижать ставки по УСН,
• вводить налоговые льготы,
• предоставлять преференции для отдельных видов деятельности.
В результате налоговая нагрузка на один и тот же бизнес может существенно отличаться в зависимости от региона.
Основные причины налоговой миграции:
1. Снижение ставок по УСН
В ряде регионов действуют пониженные ставки:
• до 1% — «доходы»
• до 5% — «доходы минус расходы»
2. Региональные льготы для новых ИП
Некоторые субъекты предлагают налоговые каникулы (ставка 0%) для начинающих предпринимателей.
3. Специальные режимы и территории
• территории опережающего развития (ТОР),
• особые экономические зоны.
4. Оптимизация расходов бизнеса
Иногда совокупный эффект от налогов + аренды + зарплат делает переезд экономически оправданным.
Предприниматели чаще всего рассматривают регионы с минимальными ставками:
• Удмуртия
• Чеченская Республика
• Калмыкия
• Мордовия
Но важно понимать: просто «перерегистрироваться» недостаточно.
Главный риск: формальный переезд Налоговая служба активно борется с фиктивной миграцией бизнеса. Если компания: — фактически работает в одном регионе, а зарегистрирована в другом только ради налоговой выгоды,
это может быть признано необоснованной налоговой выгодой.
На что обращает внимание налоговая:
• фактическое место ведения деятельности;
• наличие сотрудников в регионе;
• аренда офиса или производства;
• контрагенты и деловая активность;
• банковские операции.
Если бизнес «на бумаге» в одном регионе, а по факту — в другом, возможны:
• доначисления налогов,
• штрафы,
• пени.
Когда налоговая миграция законна Переезд считается обоснованным, если:
✔ у бизнеса есть реальное присутствие в регионе
✔ ведётся деятельность (офис, склад, сотрудники)
✔ управленческие решения принимаются на месте
Проще говоря — бизнес действительно «переехал», а не просто сменил адрес.
| УСН (упрощенная система налогообложения). | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/usn/ | |||||||||
| Наименование налога | Ставка % | Налогооблагаемая база | Форма отчета | Налоговый период | Отчетный период | Срок сдачи отчетности | Срок оплаты | Способы оптимизации | Ссылка на сайте ФНС | |
| Легальные | Не легальные | |||||||||
| НДС (налог на добавленную стоимость) | 5% и 7%, 22% (или 10% для отдельных категорий товаров) | Выручка, отгрузка товаров, услуг, продукции, работ | Декларация по НДС Журнал полученных и выставленных счетов-фактур | квартал | квартал | до 25-го числа месяца, следующего за кварталом | не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом. | 1. Франчайзинг (концессия) | 1. Дробление бизнеса 2. Бумажный НДС 3. Наличный расчет 4. Перевод н на карту физ.лица | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds/ |
| Налог на УСН | 6% — доходы , 15% — доходы- расходы и иногда есть льготные ставки по регионам | доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ст. 346.14 НК РФ). | Декларация по налогу на УСН | год | год | Организации — не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом Индивидуальные предприниматели- не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Организации — не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом Индивидуальные предприниматели — не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
1.Франчайзинг (коммерческая концессия). 2.Уменьшение налога УСН на сумму плаченных страховых взносов |
1. Дробление бизнеса 2. «Бумажный» НДС 3.Наличный расчёт 4.Перевод на карту 5. Налоговая миграция |
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/usn/ |
| НДФЛ | 5–35% | общая сумма всех доходов физического лица за налоговый период (год), выраженная в деньгах, с которой рассчитывается налог. Она включает доходы в денежной, натуральной форме и материальную выгоду. База уменьшается на сумму налоговых вычетов | 6-НДФЛ (если в отчётном периоде были начисления, облагаемые НДФЛ)Справка о доходах и суммах налога физического лица (КНД 1175018) Налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020) Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100) |
год, квартал | месяц | Годовой отчет (за 2025 год): не позднее 25 февраля 2026 года. I квартал 2026 года: не позднее 27 апреля 2026 года (так как 25 апреля — суббота). Полугодие 2026 года: не позднее 27 июля 2026 года (так как 25 июля — суббота). 9 месяцев 2026 года: не позднее 26 октября 2026 года (так как 25 октября — воскресенье). |
Удержанный с 1 по 22 число месяца: не позднее 28-го числа текущего месяца. Удержанный с 23-го числа по последнее число месяца: не позднее 5-го числа следующего месяца. Удержанный с 23 по 31 декабря: в последний рабочий день года. |
1. Аутсорсинг 2. Управляющий ИП | 1. Серые работники | https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/ |
| Страховые взносы за сотрудников | 30,20% | Начисленная заработная плата | -РСВ, Персонифицированные сведения о физлицах — в ФНС — ЕФС-1, включающему информацию о трудовой деятельности, стаже и взносах на травматизм — в Социальный фонд П-4 и П-4 (НЗ) — в статистку | квартал, месяц, гол | квартал, месяц | не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. | 1. Аутсорсинг 2. Управляющий ИП | 1. Серые работники | ||
| Страховые взносы за себя и дополнительные 1% если ИП | 2026 год: 57 390р 2027- 61 154р 2028 | Начисленная заработная плата | нет | год | год | нет | Страховые взносы ИП за себя (фиксированная часть) за 2026 год необходимо уплатить не позднее 28 декабря 2026 года. Дополнительный 1% с доходов свыше 300 000 руб. за 2026 год уплачивается до 1 апреля 2027 года | 1. Смена режима н/о на самозанятый 2. Переход на АУСН | 1. Наличный расчет 2. Перевод на карту | |
ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ…
Если хотите самостоятельно и бесплатно обучится Финансовому планированию и ведению бизнеса, то рекомендуем ознакомится со нашим Бизнес-блог . Бизнес — информация. где представлена бизнес информация по финансовому планированию, налогам, ведению бизнеса — кратко, понятно, на практике, без воды, без навязывания, якобы бесплатных подарков, скидок и прочих маркетинговых приемов, что-бы загнать Вас в воронку продаж
Также, можете купить и скачать в нашем Интернет-магазине для бизнеса Шаблоны для Бизнеса в формате Word, Exele, PPTX (купить и скачать). готовый профессиональный шаблон Бизнес-плана в формате Word, с финансовой моделью EXELE или стильную профессиональную презентацию для PowerPoint и легко адаптировать его под свой бизнес.