Кто такие самозанятые? Какие плюсы и минусы?

У меня очень часто спрашивают «кто такие самозанятые?» , попробую рассказать свое видение и поделиться своими знаниями, может кому-то это будет полезно.

Режим самозанятый, это Режим налогообложения, (Информация на сайте налоговой) когда Вы оплачиваете Налог на профессиональный доход и всё, оплата этого налога заменяет всё остальные , то есть вы платите только его , составляет он
— 6% если вам платят юридические лица (предприятия, компании)
-4% если вам платят физические лица (люди, население)
И всё никаких страховых взносов, пенсионных, сами добровольно можете платить в пенсионный, ну об этом попозже поподробнее расскажу.

Само слово «Самозанятый» говорит само за себя, то есть тот, кто сам занимается делом, из этого вытекает первое ограничение
1. Не может нанимать работников
2. Доход Ваш не должен превышать 2,4 млн. руб.
3. Также этим режимом не могут воспользоваться, следующие предприниматели:

• продавцы товаров, которые произвел кто-то другой;

• посредники и агенты;

• продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки;

• люди, которые частным порядком 9добывают полезные ископаемые;

• госслужащие;

• адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только по своей основной специальности.

• арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж.

Если Вы отвечаете всем этим требованиям, Вы можете применить данный режим налогообложения, теперь перейдём к плюсам

1. Самый большой плюс, с моей точки зрения- это Легализации вашего дохода. Сейчас многие берут оплату мобильным банком по номеру телефона на свою карту физического лица. Уже есть, наверное всем печально известный Фз115, можете у нас подробнее о нём почитать (Как работать с деньгами по ФЗ-115) , по которому вашу карту и все деньги по ней могут просто заблокировать, как подозрительные и попросят объяснить на каком основании совершены эти платежи вам, оплатили ли Вы за него налоги. Если вы их не поясните рискуете получить кучу неприятностей, вплоть до доначисления налогов, и обвинения и штрафа в незаконном предпринимательства. Мало того, налоговая получила разрешение и доступ ко всем банковским счетам и рано, или поздно у всё спросят объяснить причину появления доходов. А тут вы спокойно можете принимать деньги на карту, давать организациям её реквизиты.
2. Относительно низкая % ставка, 4% и 6% , это меньше чем НДФЛ-13% , или УСН 6%, да конечно можно УСН доходы минус расходы и платить минималку, но для этого надо нанимать бухгалтера, вести учёт и документально доказать всё расходы.
3. Простота — все операции, все отчёты, регистрацию всё делает приложение, можно скачать его на телефон или компьютер, называется оно «Мой налог». Рассчитать и заплатить налог можно там же в приложении, это намного легче и проще, чем самому делать платёжку, искать кучу всяких кодов, КБК, которые почему-то постоянно меняются и не дай бог не туда заплатить.
4. Не нужна он-лайн касса- все чеки делает и отправляет вашим клиентам приложение. А так она довольно таки дорогая, её надо купить или арендовать, настроить и зарегистрировать в налоговой.
5. Не надо платить страховые взносы, как ИП или ООО, это очень хорошая экономия, правда пенсионный стаж не будет начисляется, но об этом подробнее напишу ниже.
6. Есть вычет- 10 000 рублей при первой регистрации.
7. Можно совмещать с работой по ТК, закон не запрещает самозанятым работать.

Теперь перейдём к минусам
1. Это конечно же ограничение, 2,4 млн. руб. в год, если даже на рубль больше сразу же переходите на общий режим и теряете право применять НПД.
2. Нельзя иметь работников.
3. Нельзя применять налоговые каникулы, на УСН если впервые зарегистрировались и по некоторым видам деятельности есть налоговые каникулы, по ставке 0% , самозанятые не могут его применять.

4. Уплату данного налога Вы не можете предъявить к вычету , как НДФЛ например имущественный или на лечение.

5. Сумму налога невозможно уменьшит на сумму , оплаченных страховых взносов и на расходы, как на УСН

6. Не начисляется пенсионный стаж и баллы. Говорят, что вы можете самостоятельно заплатить взносы в пенсионный. Но будьте в курсе, что наша пенсионная система довольно таки сложная. Пенсия состоит из двух частей фиксированной и страховой, фиксированная- это минимальная часть , которую вроде получают все, даже те кто ни дня не проработал, где-то в районе 6 тысяч кажется, по России. Страховая же зависит от наработанного стажа и пенсионных баллов, и от года, в котором вы выходите на пенсию, сейчас минимальный стаж кажется 13 лет и где-то в районе 20 баллов, но с каждым годом увеличивается, в 2025 кажется надо набрать 15 лет стажа и 30 баллов, если этот минимум не наберете, страховую пенсию вам начислять не будут.
А есть ещё накопительная часть, если вы перевели её куда-то. Как она начисляется это вообще отдельная тема, лучше сходить туда куда Вы ее перевели и проконсультироваться, потому что у всех разные условия. Вишенкой на торте является то, что если Вы самостоятельно как ИП заплатите за 1 год фиксированные страховые то вы наберете — 1 год стажа и 1 пенсионный балл.
Так что надо смотреть сколько стажа и баллов вы уже набрали и в каком году выходите на пенсию и реально ли так набрать. В общем стоит ли платить, если вы все равно никак минимум не наберете, я знаю многих ИП которые платили несколько лет эти взносы, но из-за нехватки баллов получают только фиксированную — минимальную пенсию.

Количество баллов и стаж, который Вам посчитали можете узнать в Госуслуги или в личном кабинете ПФР.
Мой Вам совет лучше сходите на консультацию в пенсионный фонд, сколько уже начислено и сколько надо, потому что там очень много нюансов, количество детей, условия труда, госслужба, крайний Север, оплачивал ли Ваш работодатель взносы и т.д.

Ещё один вопрос, который часто мне задают, что лучше быть ИП или физическим лицом на этом режиме? Ведь ИП тоже может применять этот режим, если без работников, доход меньше 2,4 млн. руб. и вид деятельности позволяет .
1) Если Вам нужен расчетный счёт в Банке, бывает такое когда например крупный клиент, говорит, что может работать только по расчетному счёту. Или надо подключить эквайринг (оплата картами), его тоже можно подключить к расчетному счету. А банки расчетный счёт открывают только юридическим лицам, только ООО или ИП
2). Есть такие виды деятельности как например такси, производство пищевых продуктов, которые требуют лицензии или каких-то специальных разрешений, их дают тоже только юридическим лицам
3) Если вам надо как-то запатентовать или зарегистрировать торговую марку , это тоже делают тоже только юридическим лицам.
4) компенсации больничных листов ФСС производит только ИП. Как ИП вы можете напрямую заключить Договор с ФСС и заплатить годовой взнос 3,2 тыс руб кажется и претендовать на возмещение по больничных листам, в том числе и декретного, рассчитывается он по МРОТ в вашем регионе , сумма не большая выходит, но если вы часто болеете или собираетесь в декрет, то стоит задуматься
5) Получение государственной помощи на открытие и развитие бизнеса, от Центра занятости ( от 180 тыс.руб.) (Кто может получить поддержку) и Социальному контракту, (от 350 тыс.руб.) (Как получить Соц.контракт ) дают только если обязуешься открыть ИП, если не выполнишь это условие, деньги придётся вернуть
6). Кредитование , будучи ИП можно получить кредит или заем, льготный на развитие бизнеса, по льготной ставке на более долгое срок, например Фонд поддержки предпринимателей в Якутии даёт льготный микрозаем на бизнес, до 5 млн. руб., под 8% годовых, (Микрофинансирование Бизнеса) как физическое лицо вы вряд ли сможете получить такую сумму и под такой % .
7) Лизинг, лизинговые компании тоже работают только с юридическими лицами.

Если Вам все это надо Вы регистрируете ИП, а затем переходите на НПД (налог на профессиональный доход), так еще называется этот режим, то есть вы будете ИП на НПД.

А теперь поговорим о физических лицах и их преимуществах.
1). Ответственность- наверное самая большая плюшка, потому что, например «Закон о защите прав потребителей» действует только в отношении юридических лиц, то есть если будет какой-то спор, то будете разбираться как два физических лица. А если оказываете услуги юридическому лицу , например как бухгалтер, и возник спор, то судится, если что будет как юридическое лицо с физическим лицом.
2) Штрафы, если вдруг нарушите что-нибудь, то штрафы для физических лиц намного меньше, иногда даже в разы.
3) Индексация пенсии, для пенсионного фонда самозанятый как безработный, а ИП он воспринимает как работающего.
4) Можно прорабатывать работая на госслужбе, тогда как ИП иметь нельзя.

Ну вот и все вроде все плюсы и минусы этого режима.
А есть ещё льготное кредитование, некоторые банки и Фонды осуществляют кредитование для самозанятых , по льготным ставкам от 4%.

Если все вас устраивает и Вы решили на него перейти, то сделать это можно проще простого , просто скачать приложение «Мой налог» в Арр Store или Play Market на телефон или с сайта налоговой ( Скачать приложение с сайта налоговой,) как только вы пройдёте регистрацию, (можете сделать это через учётную запись в Госуслугах ) Вас можно поздравить, Вы самозанятый! Добро пожаловать в мир Бизнеса! Там в Личном кабинете можно получить справку, что Вы являетесь плательщиком НПД и отправить своим контрагентам юридическим лицам, что-бы они спокойно вам перечисляли деньги на карту.

Напишите в комментариях вопросы и какую еще тему Вы хотите что-бы мы разобрали .

Если вы решили заняться Бизнесом или уже занимаетесь им, то рекомендуем ознакомиться с нашими сервисами нашей экосистемы